Федеральное налогообложение и расходы штата - Federal taxation and spending by state

Эта статья является частью набор на
Налогообложение в США
Логотип Налоговой службы.svg
Флаг США.svg Портал США

Возможность правительства США облагать налогом и расходовать средства в определенных регионах имеет большое значение для экономической активности и показателей. Налоги индексируются по заработной плате и прибыли, и поэтому области с высоким налогообложением соотносятся с областями более высокого дохода на душу населения и большей экономической активности.

Расходы в основном сосредоточены на районах бедности, пожилых людей и федеральных центрах занятости, таких как военные базы.

Задний план

Смотрите также: Федеральный бюджет США, Федеральные налоговые поступления по штатам, Расходы федерального бюджета США, и Демография США

Способность правительства облагать налогом и расходовать средства в определенных регионах имеет большое значение для экономической активности и показателей. Главный вопрос, стоящий за этой проблемой, заключается в трех разных подходах. Во-первых, федеральные расходы должны быть нейтральными, то есть федеральное налогообложение должно примерно равняться расходам. Во-вторых, он должен быть перераспределительным, то есть богатые государства должны облагаться наиболее высокими налогами, а более бедные государства должны получать больше льгот. В-третьих, расходы и налогообложение должны быть случайными. как таковойЭто означает, что более высокое налогообложение должно производиться на основе дохода, но с небольшой привязкой к географическому региону, а расходы должны производиться там, где это позволяет достичь максимальной эффективности. Основная проблема, лежащая в основе этого исследования, - это вопрос между справедливостью и равенством (Леонард и Уолдер, стр. 17).

Обычно видно, что налоги сильно привязаны к заработной плате, и поэтому места с высоким налогообложением географически находятся в районах с более высоким доходом на душу населения. Проблема с налогообложением, привязанным к заработной плате, заключается в том, что при этом не учитывается стоимость жизни. В районах с более высоким доходом на душу населения весьма вероятно, что стоимость жизни также выше; например, это случай в Нью-Йорке. В результате отсутствия индексации стоимости жизни одни штаты выглядят богаче по сравнению с другими. Типично, что штаты с низкой стоимостью жизни получают больше расходов, чем штаты с высокой стоимостью жизни (Леонард и Уолдер, стр. 19). После дисконтирования дохода с прожиточным минимумом уровень бедности в Нью-Йорке значительно возрастает (Груша, стр. 2). Уровень значимости между высоким уровнем бедности и высоким налогом может быть спорным.

Тратить деньги не так-то просто географически. Разбивка федеральных расходов осуществляется следующим образом: оборона (военная), необороны по усмотрению, Социальная защита, Medicare, гранты и различные другие программы. Расходы на оборону являются наиболее нестабильными, поскольку обычно они выше в штатах, где есть подрядчики на оборону и другие оборонные объекты. Области с более высокими расходами на социальное страхование обычно наблюдаются в районах с большим количеством пожилых людей. Социальное обеспечение - это основная статья расходов федерального бюджета в расчете на доллар.

Другие факторы расходов являются в основном политическими в том смысле, что политики, которые могут эффективно отстаивать увеличение расходов, получают наибольшие расходы для своих государств. Некоторые тенденции расходов по состоянию на 1999 г. таковы: расходы на оборону на юге и в столице страны, дискреционные расходы, не связанные с обороной, между Средним Западом и Скалистыми горами, большая часть медицинских услуг и социального обеспечения расположена на востоке и в центре / на Среднем Западе, и другие программы помощи после Аппалачских гор от Луизиана /Миссисипи в штат Мэн (Леонард и Уолдер, стр. 30).

Федеральные расходы по штатам по состоянию на 2013 финансовый год

В течение 2010 финансового года Бюро переписи населения составляло годовой консолидированный отчет о федеральных фондах, отслеживая федеральные расходы как географически, так и по агентствам и программам. С 2011 года финансирование программы Федеральной финансовой статистики, частью которой был CFFR, было сокращено из федерального бюджета. Частные организации, такие как Проект национальных приоритетов и Благотворительные фонды Pew с тех пор разработали свои собственные отчеты.[1] (Приведенные ниже таблицы взяты из отчета Pew за 2014 год.)

Общие федеральные расходы в миллионах долларов по штатам, федеральный бюджет 2013 г.

государство
Федеральный район
или территория		Пенсионные льготыНе пенсионные выплатыГрантыКонтрактыЗаработная плата и заработная платаВсего
Соединенные Штаты$1,061,181$870,048$506,475$407,277$303,990$3,148,971
Алабама$20,923$14,662$6,155$9,668$5,355$56,762
Аляска$2,073$1,589$2,649$1,628$2,628$10,568
Аризона$22,360$18,262$9,058$12,350$5,275$67,306
Арканзас$11,865$8,315$5,484$944$1,906$28,514
Калифорния$101,841$98,526$66,693$47,657$29,008$343,725
Колорадо$16,020$10,896$7,092$8,013$6,641$48,664
Коннектикут$11,646$10,527$7,047$10,401$1,831$41,452
Делавэр$3,673$2,668$1,742$272$692$9,047
район Колумбии$3,116$1,867$4,963$16,784$21,056$47,785
Флорида$76,959$66,541$19,062$14,089$14,180$190,831
Грузия$31,894$25,590$11,625$7,625$11,797$88,532
Гавайи$5,336$3,444$2,881$1,898$5,750$19,309
Айдахо$5,440$3,629$2,377$2,574$1,118$15,139
Иллинойс$38,047$35,761$17,614$6,497$7,565$105,483
Индиана$22,338$17,623$9,434$3,140$2,961$55,496
Айова$10,461$7,697$4,783$1,600$1,341$25,883
Канзас$9,854$7,267$1,888$1,720$3,514$24,243
Кентукки$16,765$13,003$6,604$6,436$5,219$48,027
Луизиана$14,740$13,849$9,019$3,437$3,656$44,701
Мэн$5,610$3,976$3,186$2,079$1,227$16,078
Мэриленд$23,739$15,129$9,950$25,598$18,570$92,987
Массачусетс$21,146$20,795$15,039$14,572$4,077$75,631
Мичиган$37,086$31,458$16,488$4,810$4,173$94,014
Миннесота$16,866$12,757$9,051$3,045$2,585$44,304
Миссисипи$11,134$9,516$5,153$5,786$2,719$34,308
Миссури$22,206$16,613$11,566$9,933$5,135$65,452
Монтана$3,933$2,392$2,272$443$1,109$10,148
Небраска$6,231$4,300$2,539$968$1,598$15,636
Невада$8,694$6,830$2,721$2,884$2,052$23,181
Нью-Гемпшир$5,096$3,229$1,649$1,788$653$12,414
Нью-Джерси$28,547$27,645$15,393$6,442$4,546$82,573
Нью-Мексико$7,710$5,471$4,690$6,696$2,987$27,554
Нью-Йорк$61,170$59,858$52,863$10,744$10,700$195,334
Северная Каролина$35,810$27,085$14,202$4,954$11,856$93,907
Северная Дакота$2,215$1,499$1,566$490$1,035$6,805
Огайо$39,271$33,182$16,221$6,265$6,633$101,573
Оклахома$14,606$10,148$6,400$2,031$4,666$37,851
Орегон$14,355$10,490$4,515$1,123$2,231$32,713
Пенсильвания$48,861$40,341$21,898$16,181$7,707$134,989
Род-Айленд$3,819$3,420$2,410$767$1,134$11,549
Южная Каролина$19,388$13,637$5,695$5,440$4,624$48,784
Северная Дакота$2,963$1,984$1,558$565$955$8,025
Теннесси$24,307$19,083$9,378$7,641$4,100$64,508
Техас$72,354$64,922$35,184$39,051$22,947$234,459
Юта$7,095$5,049$3,516$2,237$2,723$20,620
Вермонт$2,359$1,729$1,888$393$546$6,915
Вирджиния$34,719$17,910$9,081$51,186$25,133$138,029
Вашингтон$24,551$16,688$10,541$11,736$9,422$72,937
Западная Виргиния$8,485$5,855$3,992$1,153$1,831$21,317
Висконсин$19,570$14,181$8,623$3,224$2,137$47,735
Вайоминг$1,935$1,157$1,081$317$687$5,177

[2]

Федеральные расходы на душу населения, по штатам, федеральный бюджет, 2013 г.

государство
Федеральный район
или территория		Пенсионные льготыНе пенсионные выплатыГрантыКонтрактыЗаработная плата и заработная платаВсего
Соединенные Штаты$3,357$2,752$1,602$1,288$962$9,961
Алабама$4,329$3,033$1,273$2,000$1,108$11,743
Аляска$2,820$2,162$3,604$2,215$3,575$14,375
Аризона$3,374$2,756$1,367$1,864$796$10,157
Арканзас$4,009$2,810$1,853$319$644$9,635
Калифорния$2,657$2,570$1,740$1,243$757$8,967
Колорадо$3,041$2,068$1,346$1,521$1,261$9,237
Коннектикут$3,238$2,927$1,960$2,892$509$11,527
Делавэр$3,967$2,882$1,882$294$748$9,773
район Колумбии$4,820$2,887$7,678$25,963$32,572$73,920
Флорида$3,936$3,403$975$721$725$9,760
Грузия$3,192$2,561$1,163$763$1,181$8,860
Гавайи$3,801$2,453$2,052$1,351$4,095$13,752
Айдахо$3,375$2,251$1,474$1,597$693$9,390
Иллинойс$2,953$2,776$1,367$504$587$8,188
Индиана$3,400$2,682$1,436$478$451$8,446
Айова$3,385$2,491$1,548$518$434$8,375
Канзас$3,405$2,511$652$594$1,214$8,377
Кентукки$3,814$2,958$1,502$1,464$1,188$10,927
Луизиана$3,187$2,994$1,950$743$790$9,664
Мэн$4,223$2,993$2,399$1,565$924$12,104
Мэриленд$4,004$2,552$1,678$4,318$3,132$15,684
Массачусетс$3,160$3,107$2,247$2,177$609$11,300
Мичиган$3,748$3,179$1,666$486$422$9,501
Миннесота$3,112$2,354$1,670$562$477$8,174
Миссисипи$3,722$3,181$1,723$1,934$909$11,469
Миссури$3,674$2,749$1,914$1,643$850$10,829
Монтана$3,874$2,356$2,238$436$1,092$9,996
Небраска$3,335$2,301$1,359$518$855$8,368
Невада$3,116$2,448$975$1,033$735$8,308
Нью-Гемпшир$3,850$2,440$1,246$1,351$493$9,380
Нью-Джерси$3,208$3,106$1,730$724$511$9,279
Нью-Мексико$3,697$2,624$2,249$3,211$1,432$13,213
Нью-Йорк$3,113$3,046$2,690$547$544$9,940
Северная Каролина$3,636$2,750$1,442$503$1,204$9,536
Северная Дакота$3,062$2,072$2,165$678$1,430$9,407
Огайо$3,394$2,868$1,402$541$573$8,778
Оклахома$3,793$2,636$1,662$528$1,212$9,830
Орегон$3,653$2,669$1,149$286$568$8,324
Пенсильвания$3,825$3,158$1,714$1,267$603$10,568
Род-Айленд$3,632$3,252$2,292$729$1,078$10,984
Южная Каролина$4,060$2,856$1,193$1,139$968$10,217
Северная Дакота$3,507$2,348$1,844$669$1,131$9,499
Теннесси$3,742$2,938$1,444$1,176$631$9,930
Техас$2,736$2,455$1,330$1,477$868$8,865
Юта$2,446$1,740$1,212$771$939$7,108
Вермонт$3,764$2,760$3,013$628$871$11,036
Вирджиния$4,203$2,168$1,099$6,197$3,043$16,710
Вашингтон$3,522$2,394$1,512$1,683$1,351$10,462
Западная Виргиния$4,576$3,158$2,153$622$988$11,496
Висконсин$3,408$2,469$1,502$561$372$8,312
Вайоминг$3,321$1,986$1,856$544$1,178$8,885

[3]

Тенденции

Поступления платежного баланса обычно оставались довольно стабильными в течение последних пятнадцати лет с небольшими изменениями между государствами с чистыми выгодами и государствами с чистыми взносами. Fisc заявляет, что федеральный дефицит увеличился из-за расходов на человеческие ресурсы, увеличения налоговых ставок и увеличения военных расходов в течение 1980-х годов. Fisc также сообщает, что ожидания и расходы на оборону снизились в 1990-х годах, можно было бы ожидать, что расходы на штат будут уменьшаться вместе с правительством. Однако некоторые состояния, такие как Кентукки, Айдахо и Оклахома, фактически значительно увеличились расходы на оборону, что привело к увеличению их ПБ. В целом, однако, рост расходов, не связанных с обороной, не был таким же масштабным, как сокращение расходов на оборону (Леонард и Уолдер, стр. 36–39).

В отчете утверждается, что оборона, социальное обеспечение и медицинское обслуживание имеют небольшую отрицательную корреляцию, и в результате значительное сокращение расходов на оборону не сулит ничего хорошего для увеличения расходов на социальное обеспечение или медицинскую помощь. Расходы на оборону, как правило, наиболее изменчивы во времени и состоянии, однако общие расходы примерно постоянны, что означает, что увеличение (уменьшение) расходов на оборону коррелирует с уменьшением (увеличением) других расходов, не связанных с обороной и социальным страхованием. Подоходные налоги, используемые для финансирования расходов, не отличаются высокой волатильностью относительно среднего показателя по стране.

Изменения в расходах

Снижение расходов на оборону сыграло важную роль в общих изменениях в расходах, как в заработной плате баз, так и в расходах на оборону. В связи с реструктуризацией или закрытием военных баз, как это определено Комиссия по закрытию и перестройке базы, в большинстве штатов расходы на оборону снизились за счет заработной платы. Калифорния, с 24 рекомендациями о закрытии или реорганизации, имело самое большое сокращение расходов на оборону, что объясняется потерей примерно 50 миллиардов долларов, учитывая рост населения с начала 1980-х годов. В большинстве штатов также наблюдалось сокращение расходов на оборонные закупки, но в восьми штатах они увеличились, а в случае Кентукки они увеличились вдвое (Леонард и Уолдер, стр. 36-39, 44-47).

Расходы на социальное обеспечение увеличились в основном в южных штатах. Считалось, что, поскольку самая большая статья расходов - это помощь при выходе на пенсию, расходы на социальное обеспечение были направлены на пожилых людей. Однако этого не произошло, поскольку данные не коррелировали между пожилым населением и увеличением расходов на социальное обеспечение. Дополнительные расходы на социальное обеспечение вызваны увеличением страхования по инвалидности. Fisc утверждает, что более поздние изменения политики в 1980-х годах, связанные с правом бенефициара, могут иметь временной лаг, а это означает, что причины этих изменений ощущаются только сейчас. Затраты на медицинское обслуживание продолжали расти по мере старения населения и затрат на здравоохранение. Большая часть увеличения расходов пришлась на юг. Гранты увеличились, но оставались относительно стабильными в течение пятнадцатилетнего периода. Наибольший рост произошел за счет Медикейд расходы (Леонард и Уолдер, стр. 47-54).

Изменения налогов оставались довольно стабильными с течением времени и сильно коррелировали с доходом на душу населения на штат. Отсюда следует, что с ростом доходов государства на душу населения увеличивается и его налоговое поступление. Данные между изменениями налогов на душу населения и средними показателями по стране по отношению к изменениям дохода на душу населения по отношению к среднему уровню по стране имеют корреляцию 0,88 (Леонард и Уолдер, стр. 56-57).

История федерального мониторинга налогов и расходов штатом

Мониторинг федеральные расходы и налогообложение и их различия между штатами в Соединенные Штаты началось в 1977 году по запросу Дэниел Патрик Мойнихан, Сенатор-демократ Нью-Йорк. Запрос был разработан, чтобы определить, платит ли штат Нью-Йорк налогов больше, чем получает в виде федеральных расходов. Определение производится на основе анализа состояния отдельных штатов. платежный баланс (BOP), который представляет собой общий доход за вычетом расходов.

Первоначально многие думали, что Нью-Йорк будет чистой прибылью, получая больше средств, чем выплачивает в виде налогов, из-за крупных выплат в пользу общества. Федеральный резервный банк Нью-Йорка, но на самом деле эти платежи были процентными платежами по федеральному долгу Соединенных Штатов, которые были распределены между иностранными физическими лицами и правительствами для покупки Облигации казначейства США (Леонард и Уолдер, стр. 9). После отделения этих расходов от фактических расходов в Нью-Йорке выяснилось, что штат фактически был донором. Это событие вызвало новые споры по поводу расходов и налогообложения.

После того как Федеральное управление общественных служб обнаружило ошибку в платежном балансе Нью-Йорка, оно пересмотрело свои данные и предоставило исправленные данные под заголовком Географическое распределение федеральных расходов, который использовался при определении затрат на данный анализ. Теперь он называется «Фиск».

Политика и разногласия по поводу неравных взносов штатов в федеральный бюджет

Конституция США требует, чтобы прямые налоги распределялись между штатами в соответствии с их численностью населения, чтобы доходы на душу населения в штатах были равны. Косвенные налоги не имеют этого ограничения. После того, как Верховный суд США постановил, что подоходный налог на доход, полученный от собственности, относится к той же категории, что и прямой налог на собственность, была принята 16-я поправка, разрешающая косвенное налогообложение дохода пропорционально их доходу из любого источника.[4] С того времени налогообложение, а также расходы на душу населения в разных штатах сильно различались. (См. Таблицу ниже). В то же время одним из самых больших споров в национальной политике стал вопрос о том, увеличивать или уменьшать федеральные расходы и размер федерального правительства, при этом республиканцы в основном выступают за уменьшение его размера, а демократы настаивают на том, чтобы он оставался прежним или увеличивался. .[5]

Некоторые комментаторы отметили, что штаты, которые больше всего выигрывают от федеральных расходов, - это те самые штаты, население которых склонно голосовать за лидеров, обещающих сократить федеральные расходы, в то время как те штаты, которые меньше всего выигрывают от большого правительства, голосуют за политиков, которые обещают сделать это. еще больше за их счет. Другими словами, штаты с демократической ориентацией, как правило, вносят чистый вклад в федеральный бюджет, в то время как штаты с республиканской ориентацией чаще являются чистыми получателями федеральных расходов. Существуют различные объяснения этой, казалось бы, противоречивой ситуации.[6][7][8]

Смотрите также

Налогообложение США:

Заметки

  1. ^ Чокши, Нирадж (16 октября 2014 г.). «Правительство сократило ценный отчет о федеральных расходах по штатам. Теперь два аналитических центра пытаются его воссоздать».. Вашингтон Пост. Получено 12 января 2016.
  2. ^ «Федеральные расходы в штатах с 2004 по 2013 год». Благотворительные фонды Pew. Получено 12 января 2016.
  3. ^ «Федеральные расходы в штатах с 2004 по 2013 год». Благотворительные фонды Pew. Получено 12 января 2016.
  4. ^ «Конституция Соединенных Штатов: поправки 11–27». archives.gov.
  5. ^ https://www.nytimes.com/2011/03/03/us/politics/03congress.html?_r=1
  6. ^ «Почему одни штаты довольствуются федеральными расходами, а другие - нет?». Налоговый фонд.
  7. ^ «Мучеры из красного штата: федеральные налоги благоприятствуют тем, кто больше всего жалуется на федеральные налоги». Alternet.
  8. ^ «Винить FDR и LBJ в парадоксе« Мучера »в красных штатах». BloombergView.com. 19 сентября 2012 г.

использованная литература

Основная статья:

  • Леонард, Герман Б. и Джей Х. Уолдер. «Федеральный бюджет и штаты: 1999 финансовый год». 24-е изд. 15 декабря 2000 г.
  • ksg.harvard.edu
  • taxfoundation.org
  • Гладуэлл, Малькольм. "США в Нью-Йорк: это все еще голландское угощение" Вашингтон Пост. Раздел A, 7 марта 1996 г.
  • Груша, Роберт. «Федеральное правительство использует доллары Севера и Среднего Запада для помощи Югу, - говорится в исследовании» Нью-Йорк Таймс. 8 октября 1996 г.

Таблица: